법인회계결산, 은행 대출이자비용 간단하게 계산하는 방법 알아보기(엑셀 함수 팁)

 

법인결산이 다가오는 요즘, 제가 예전에 올려둔 법인결산과정 포스팅이 다시 많은 분들이 봐주시기 시작했어요.

저는 회계사무실에서 퇴사해 지금은 600억대의 법인회사 회계담당자로 일하고있는데요, 외감기업이다 보니 하나하나 체크해야 할 것들이 많습니다. 그중 하나가 바로 은행 대출이자인데요, 미수수익 계상과 더불어 중요한 것이 바로 대출이자입니다. 2021년도에 해당되는 이자는 비용으로 인식할 수 있기 때문에 저 또한 하나하나 계산을 해주어 비용으로 인식하고 있습니다. 오늘은 법인회계결산, 은행 대출이자비용 간단하게 계산하는 방법 알려드리도록 하겠습니다.

물론, 은행마다 대출이자 계산방식이 조금 다르지만 이렇다 하는 것을 참고해주시면 될 것 같습니다.

 

 

법인회계결산, 은행 대출이자비용 간단하게 계산하는 방법

 

저희 회사는 대구은행과 하나은행에 대출이 있습니다. 장기차입금 단기차입금 유동성 장기부채 등 다양한 종류의 대출이 있는데, 원금상환이 일정 부분 되는 부분도 있고 이자만 상환하는 부분도 있고 다양합니다. 저희 회사가 이용하는 하나은행과 대구은행, 이자 계산하는 방식이 다른데 지금은 결산 시 자동 서식을 하나 만들어, 편하게 법인회계결산을 하고 있습니다.

 

 

 

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원금상환이 되는 대출이자 계산방법

• 대구은행 대출이자는 원금상환에 따른 이자를 따로 계산하지 않음
• 하나은행 대출이자는 원금상환에 따른 이자를 따로 계산해서 징수함

 

아마, 다른 은행들도 두 가지로 나눠질 것 같습니다. 타 은행은 이용해보지 않아서 잘 모르겠지만, 대부분의 은행은 두가지로 나눠질 것 같습니다.  대출이자는 이수 시작일과 이수 종료일을 알아야 하는데, 보통 이자납부를 하는 그날이 이수 시작일로 기준을 잡으면 됩니다.

 

예를 들어, 대출이자를 12월 5일에 납부했다면, 그다음 대출이자 계산 이수 시작일은 21년 12월 5일부터 22년 1월 4일까지로, 한 달에 한 번 대출이자를 납부하는 대출은 이자계산일수를 31일로 확정지을 수 있습니다.

3개월에 한번 대출이자를 납부하는 경우, 이수 시작일부터 이수 종료일까지 일수를 계산해보면 3월 15일까지 92일이라는 것을 확인할 수 있습니다. 이자계산일 수가 중요하니 잘 기억해두세요.

 

 

 

< 원금상환에 따른 이자를 따로 계산하지 않는 경우 >

 

 대출금액 * 금리 * 이자계산일수 / 365

 

여기서, 법인회계결산에 따른 이자를 산출하여, 비용으로 인식하게 되는 경우엔 이자계산일 수를 구하면 그 비용을 뽑아낼 수 있습니다.

예를 들어, 이수시작일이 12월 5일부터이고, 이수종료일이 22년 1월 4일까지인 대출금의 경과일수는 27일입니다. 그럼, 이자계산일수를 27일로 넣어 대출이자를 계산하면 대출이자를 산출할 수 있습니다.

 

 

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<원금상환에 따른 이자를 따로 계산하는 경우>

 

예를들어, 대출금이 5억이고, 3개월에 한 번 25,000,000원을 상환하는 대출이라고 가정해보겠습니다.

그럼, 3개월 뒤 상환 후 대출원금은 475,000,000이고, 원금상환은 25,000,000원입니다.

하나은행의 경우, 분할상환 대출은 원금상환에 대한 이자 따로, 대출원금에 대한 이자 따로 계산을 하고 있습니다.

 

475,000,000*금리*이자계산일 수/365+ 25,000,000*금리*이자계산일 수/365

 

은행마다, 대출이자 계산방식이 다른데 하나은행처럼 계산이 되는 경우엔 위 식을 참고하시면 됩니다.

 

법인회계결산 이자 산출도, 이자계산일 수를 구하면 되는데 하나은행의 경우, 대출원금상환 대출 원금상환일이 주말이면, 이자계산일 수가 인출되는 일수가 추가가 되긴 하지만 금액은 크지 않으니 유동적으로 계상하시면 좋을 것 같습니다.

 

 

 

 

<엑셀로 편하게 관리하는 방법>

 

대출이자비용 후치 명세서를 따로 만들어 법인회계결산에서 활용하고 있지만, 이것과 관련한 포스팅은 다음에 공유해드리도록 하겠습니다.

대출이자를 엑셀로 편하게 미리 관리하는 방법은 쉬운데, ROUNDDOWN 함수를 이용하는 것입니다. 

저는 엑셀을 잘하는 편은 아니지만, 소수점으로 끝나는 대출이자의 특성상, 늘 1원씩 차이가 나더라고요. 그래서 라운드 함수를 사용해주기 시작했는데 지금은 거의 대출이자 예상금액이 일치하고 있기때문에 매우 편합니다.

 

=ROUNDDOWN($f$3 *$C$3*일수/365,0)

 

이 함수를 이용하시면 되고, 위에서 설명드린 식과 동일하니 쉽게 사용할 수 있어요. 원금상환이 되면서 이자가 달라지는 경우는, 각각 라운드함수를 이용하여 더해주면 정확한 대출이자를 예상할 수 있습니다.

 

 

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오늘은, 제가 업무를 하면서 제일 많이 이용하는 과정인 은행 대출이자비용 간단하게 계산하는 방법을 알려드렸습니다. 자금관리업무의 특성상, 이자비용을 미리 예상하는 것이 정말 중요한데, 은행은 한 달치밖에 조회를 할 수 없죠. 이 방법만 알고 있으면 1년 치 이자비용 예상금액을 산출하는 것은 귀찮을 뿐, 손쉽게 해결할 수 있을 거예요.

다음번에도 유용한 업무정보 공유해드리겠습니다. (✿◡‿◡)

 

2021.12.24 - [회계쟁이의 업무정보] - 법인세결산조정순서 방법 과정 신입 세무대리인을 위해 간략하게 정리해봄

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