법인세분 지방소득세 신고기간 신고절차 납부기간 [더존]

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오늘은 법인세분 지방소득세 신고 절차에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

이 법인세분 지방소득세 신고 기간은 법인세 신고 마감 익월 말일까지 신고를 하게 됩니다.

3월 31일 까지 법인세 신고 마감 후 4월 30일까지 지방소득세를 신고하게 되는 셈입니다.

간혹, 6월 말 법인같은 경우에는 9월30일까지 결산, 10월31일까지 지방소득세 신고를 하게 됩니다.

세무대리인같은 경우에는, 이 신고를 1년에 한번 하기 때문에 절차에 대해서 까먹는 경우가 종종 생깁니다.

물론, 저도 마찬가지기 때문에, 오늘은 이 과정에 대해서 정리를 해 놓고, 내년 4월에 또 이 포스팅을 참고를 해서 신고를 할 생각입니다.

같이 공유를 할테니 좋은 참고 하셨으면 좋겠습니다.

신고하는 방법과 순서

먼저 더존 화면입니다. 아마 세무사랑화면도 이와 비슷할 것이라고 생각을 합니다. 

세액계산신고 조특 칸에서 아래에 위치한 법인지방소득세칸에서 신고를 하게 됩니다.

위치를 잘 기억 해 두시기 바랍니다.

우선 첫번째로, 맨 위에서 두번째에 위치한 법인지방소득세 과세및세액조정계산서를 눌러줍니다.

법인지방소득세 과세및세액조정계산서 화면-더존

새로불러오기를 하시면, 3월 혹은 9월에 신고를 한 소득금액과 산출세액이 자동으로 뜨게 됩니다.

혹시 모르니, 법인세 신고에 들어간 소득금액과 일치하는지 확인을 꼭 하시기 바랍니다.

일치를 한다면 저장 후 출력을 해 주시기 바랍니다.

법인지방소득세 안분신고서 화면 - 더존

다음으로는, 제일 마지막에 위치하고 있는 법인지방소득세 안분신고서를 작성해야 합니다.

불러오기를 클릭하시면, 앞서 작성한 법인지방소득세 과세및세액조정계산서를 바탕으로 과세표준과 산출세액 등등이 뜨게 됩니다.

이때 입력을 해 줘야 하는 사항은 종업원 건축물 평균비율에 100이라고 작성을 해 주시면 됩니다.

혹시 다른 해당사항이 있으신 사업장은 그에 맞게 작성을 해 주시면 됩니다.

이 신고서를 작성하지 않으면 마감이 거부가 됩니다. 그러니 꼭 작성을 해 줘야 하는 서식입니다.

작성 후 저장 그리고 인쇄를 해 주시면 됩니다.

법인지방소득세 과세표준및 세액신고서 화면 - 더존

마지막으로, 맨 위에 위치한 법인지방소득세 과세표준 및 세액신고서 화면에 들어갑니다. 불러오기 후 일단 저장을 눌러주세요.

수입금액과 과세표준, 산출세액과 납부할 세액이 맞는지, 확인을 해 줍니다.

위 화면은 6월 말 법인에 해당되는 업체로, 9월에 법인세 신고를 하였고 10월에 지방소득세 신고를 한 업체입니다.

다 확인을 했으면 마감을 눌러주고, 위 화면도 인쇄를 해 줍니다.

법인지방소득세 납부서 출력화면 - 더존

납부서 위치는 안분신고서에서 인쇄를 할 수 있습니다.

인쇄형태를 누르시면 납부서가 나오게 되는데 이 납부서를 출력 후 업체에게 팩스 혹은 PDF저장 후 메일로 보내주시면 됩니다.

신고 기간에 대해서 다시 알려드리자면

12월 말 법인은 3월에 법인세 신고를 하게 됩니다. 이 다음달인 4월 말일까지 법인지방소득세 신고 및 납부를 하면 됩니다.

위와같은 6월말 법인같은 경우에는, 9월에 법인세 신고를 하게 되고, 익월인 10월말까지 법인지방소득세 신고 및 납부를 하게 됩니다.

1년에 한번하는 신고기 때문에, 잘 체크를 해 두셨다가 신고를 해야 겠습니다.